大智慧5億索賠案將強(qiáng)制執(zhí)行，或成有史以來(lái)最大虛假陳述案

作者：一朵校長(zhǎng)

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上市公司虛假陳述索賠案迎來(lái)了史上最大規(guī)模的一次索賠。

2018年11月，投資者訴大智慧虛假陳述索賠案有了最新進(jìn)展。目前投資者代理律師向上海市第一中級(jí)法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，法院已受理此案，并安排與11月20日在法院進(jìn)行執(zhí)行談話。

事件還原

2014年2月28日，大智慧披露的2013年年度報(bào)告顯示，大智慧當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8.94億元，利潤(rùn)總額4292萬(wàn)元。

2016年7月，大智慧發(fā)布公告稱收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》，證監(jiān)會(huì)查明：大智慧通過(guò)承諾“可全額退款”的銷(xiāo)售方式提前確認(rèn)收入，以“打新股”等為名進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)、延后確認(rèn)年終獎(jiǎng)少計(jì)當(dāng)期成本費(fèi)用等方式，共計(jì)虛增2013年度利潤(rùn)1.2億元。

上海高級(jí)法院認(rèn)為，對(duì)于普通市場(chǎng)投資者而言，大智慧公司提前確認(rèn)及虛增收入、利潤(rùn)的行為，足以構(gòu)成導(dǎo)致股票價(jià)格上漲的因素。對(duì)公司收入、利潤(rùn)成本分配也可能存在影響投資者對(duì)公司股票價(jià)值的判斷。投資者的交易損失與大智慧虛假陳述之間切實(shí)存在因果關(guān)系，投資者在規(guī)定時(shí)間內(nèi)買(mǎi)入并持有至規(guī)定到期日的股票可向大智慧進(jìn)行索賠。

據(jù)悉，在2016年8月，大智慧曾提起上訴，要求撤銷(xiāo)《行政處罰決定書(shū)》，但在2016年底撤回上訴。而大智慧與立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)大多數(shù)投資者索賠共同提起的上訴也在二審判決中被駁回。

最終，依據(jù)終審判決的結(jié)果，在虛假陳述實(shí)施日（2014年2月28日）到揭露日（2015年11月7日）之間購(gòu)入大智慧股票，并且在2015年11月7日之后賣(mài)出或繼續(xù)而造成損失的投資者，在2019年7月訴訟時(shí)效屆滿之前投資者均可向大智慧提起索賠。

會(huì)計(jì)事務(wù)所終成連帶責(zé)任方

一審判決中，法院判定立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)投資者損失應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。在立信會(huì)所提出上訴后，法院終審判決認(rèn)為，立信所作為專業(yè)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大、異常情況，未按照其執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)則,審慎、勤勉的執(zhí)行充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，對(duì)會(huì)計(jì)原則進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，導(dǎo)致大智慧公司的提前確認(rèn)收入、虛增銷(xiāo)售收入,虛增利潤(rùn)等嚴(yán)重違法行為未被及時(shí)揭示，對(duì)于大智慧公司虛假陳述事件的發(fā)生具有不可推卸的重大責(zé)任，立信所未舉證證明其對(duì)此沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，依法應(yīng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

大智慧方面稱，截至2018年10月19日，已收到2537例來(lái)自上海第一中級(jí)法院和上海金融法院的《應(yīng)訴通知書(shū)》，涉訴金額合計(jì)超過(guò)5億元。據(jù)投資者代理律師稱，大智慧事件索賠人數(shù)還在繼續(xù)增加，估計(jì)在訴訟時(shí)效屆滿之前仍會(huì)有不少投資者加入“索賠大軍”，此案或成中國(guó)有史以來(lái)標(biāo)的最大的證券虛假陳述索賠案。

生成海報(bào)

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